中国人民共和国一化工公司2014年度有关生产经营情况 1 某市某化工企业为增值税一般纳税人,主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下: (一)期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票,支付进货款2400万元,增值税款408万元,已清点入库。 (二)外购化妆品2500万元用于生产化妆品怎么算企业所得税,发生其他生产成本978万元,生产成套化妆品37万件,每件成套化妆品单价94元。 (三)批发销售化妆品25万套,开具增值税专用发票,取得销售额6000万元;零售成套化妆品,开具普通发票,取得销售收入2340万元。 (4)2006年9月30日,出售外购商标权,实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用,购入金额为60万元,在使用期内按10年摊销。 (5)产品销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元(其中业务招待费35万元,新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元)。 (6)7月因意外损失外购化妆品30万元(不含增值税),10月获得保险公司理赔5万元。 (7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业,当地不对合资企业征收企业所得税。 (注:化妆品及成套化妆品消费税税率为30%,教育费附加税率为3%) 要求:根据所提供的资料,回答下列问题(单位:万元,保留两位小数): 2006年,公司生产经营所得应缴纳的企业所得税为()万元。 2 下列支出项目中,在计算企业所得税应纳税所得额时,允许从收入总额中扣除。 3 某卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下:年初外购进税烟丝10吨,单价8000元/吨,总金额80000元;50吨,每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票,用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元,烟丝全部清点入库;在购买烟丝过程中,用银行存款共支付运输费2万元,并取得了运输单位开具的普通发票。当年烟丝生产和消费45万元;向某大型商场销售120标准箱卷烟,向买方开具增值税专用发票,取得销售额300万元,增值税51万元;批准销售8标准箱卷烟,向使用单位和个人消费者开具普通发票,取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元;发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元(管理费用中含业务招待费4万元);通过民政部门向贫困地区捐款10万元(降低烟草消费税30%,卷烟消费税45%, 根据提供的资料回答下列问题(单位为万元,保留两位小数): 本企业2006年度应缴纳的企业所得税税额为()万元。 4 某市某化工企业为增值税一般纳税人,主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下: (一)期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票,支付进货款2400万元,增值税款408万元,已清点入库。 (二)外购化妆品2500万元用于生产,发生其他生产成本978万元,生产成套化妆品37万件,每件成套化妆品单价94元。 (三)批发销售化妆品25万套,开具增值税专用发票,取得销售额6000万元;零售成套化妆品,开具普通发票,取得销售收入2340万元。 (4)2006年9月30日,出售外购商标权,实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用,购入金额为60万元,在使用期内按10年摊销。 (5)产品销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元(其中业务招待费35万元,新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元)。 (6)7月因意外损失外购化妆品30万元(不含增值税),10月获得保险公司理赔5万元。 (7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业,当地不对合资企业征收企业所得税。 (注:化妆品及成套化妆品消费税税率为30%,教育费附加税率为3%) 要求:根据所提供的信息回答下列问题(单位为万元,保留两位小数):销售化妆品、销售商标权应扣除的费用为()万元。 5 卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下:年初购进库存税烟丝10吨,单价8000元/吨,总金额8万元;50吨,每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票,用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元,烟丝全部清点入库;在购买烟丝过程中,用银行存款共支付运输费2万元,并取得了运输单位开具的普通发票。当年烟丝生产和消费45万元;向某大型商场销售120标准箱卷烟,向买方开具增值税专用发票,取得销售额300万元,增值税51万元;批准销售8标准箱卷烟,向使用单位和个人消费者开具普通发票,取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元;发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元(管理费用中含业务招待费4万元);通过民政部门向贫困地区捐款10万元(降低烟草消费税30%,卷烟消费税45%, 根据提供的资料(以万元为单位,保留两位小数)回答下列问题: 应税前扣除的捐赠金额为()万元。 6 某市某化工企业为增值税一般纳税人,主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下: (一)期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票,支付进货款2400万元,增值税款408万元,已清点入库。 (二)外购化妆品2500万元用于生产,发生其他生产成本978万元,生产成套化妆品37万件,每件成套化妆品单价94元。 (三)批发销售化妆品25万套,开具增值税专用发票,取得销售额6000万元;零售成套化妆品,开具普通发票,取得销售收入2340万元。 (4)2006年9月30日,出售外购商标权,实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用,购入金额为60万元,在使用期内按10年摊销。 (5)产品销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元(其中业务招待费35万元,新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元)。 (6)7月因意外损失外购化妆品30万元(不含增值税),10月获得保险公司理赔5万元。 (7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业,当地不对合资企业征收企业所得税。 (注:化妆品及成套化妆品消费税税率为30%,教育费附加税率为3%) 要求:根据提供的资料回答下列问题(单位为万元,保留两位小数): 应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加为()万元。 7 某卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下:年初购进库存税烟丝10吨,单价8000元/吨,总金额8万元;50吨,每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票,用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元,烟丝全部清点入库;在购买烟丝过程中,用银行存款共支付运输费2万元,并取得了运输单位开具的普通发票。当年烟丝生产和消费45万元;向某大型商场销售120标准箱卷烟,向买方开具增值税专用发票,取得销售额300万元,增值税51万元;批准销售8标准箱卷烟,向使用单位和个人消费者开具普通发票,取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元;发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元(管理费用中含业务招待费4万元);通过民政部门向贫困地区捐款10万元(降低烟草消费税30%,卷烟消费税45%, 根据提供的资料(单位为万元,保留两位小数)回答下列问题: 调整后的收入为()万元。 8 某企业有 650 名员工。2006年实现销售总收入6000万元。扣除产品销售成本5445.75万元,产品销售费用200万元,管理费用350万元(含业务招待费30万元)。. 全年计入企业各项成本费用的实际工资总额890万元(2006年1月1日起人均月应税工资标准为1600元),按实际工资总额计提工资。职工福利费124.6万元,职工会经费17.8万元,职工教育经费13.35万元。 根据提供的资料,回答下列问题(单位为万元,小数点后两位): 本企业2006年度应缴纳的企业所得税为()万元。 9 某市某化工企业为增值税一般纳税人,主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下: (一)期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票,支付进货款2400万元,增值税款408万元,已清点入库。 (二)外购化妆品2500万元用于生产,发生其他生产成本978万元,生产成套化妆品37万件,每件成套化妆品单价94元。 (三)批发销售化妆品25万套,开具增值税专用发票,取得销售额6000万元;零售成套化妆品,开具普通发票,取得销售收入2340万元。 (4)2006年9月30日,出售外购商标权化妆品怎么算企业所得税,实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用,购入金额为60万元,在使用期内按10年摊销。 (5)产品销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元(其中业务招待费35万元,新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元)。 (6)7月因意外损失外购化妆品30万元(不含增值税),10月获得保险公司理赔5万元。 (7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业,当地不对合资企业征收企业所得税。 (注:化妆品及成套化妆品消费税税率为30%,教育费附加税率为3%) 要求:根据提供的资料回答下列问题(单位为万元,保留两位小数): 2006年度应缴纳的消费税额为()万元。 10 某卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下:年初外购进税烟丝10吨,单价8000元/吨,总金额80000元;50吨,每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票,用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元,烟丝全部清点入库;在购买烟丝过程中,用银行存款共支付运输费2万元,并取得了运输单位开具的普通发票。烟丝的生产和消费量为 450,当年000元;向某大型商场销售120标准箱卷烟,向买方开具增值税专用发票,取得销售额300万元,增值税51万元;批准销售8标准箱卷烟,向使用单位和个人消费者开具普通发票,取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元;发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元(管理费用中含业务招待费4万元);通过民政部门向贫困地区捐款10万元(烟草消费税率降低30%,卷烟消费税率45%,消费税率150元/标准盒, 根据所提供的资料(单位:万元,小数点后两位)回答下列问题: 2006年企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为()万元。 |
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