2020年5月份航天金税盘、百旺税控盘征期清卡流程

2020年5月份航天金税盘、百旺税控盘征期清卡流程

一、考虑到疫情影响和“五一”放假安排，按月申报的纳税人、扣缴义务人，5月份的纳税申报期限顺延至5月22日。

二、受疫情影响，纳税人、扣缴义务人在2020年5月纳税申报期限内仍存在纳税申报困难的，可依法向税务机关申请延期申报。

航天金税面板、百旺税控面板

征收清算程序

航天金税盘

一、一般纳税人复印流程

登录结算系统进行【提交汇总】，然后进行【纳税申报】，最后登录结算系统进行【异地清卡】。这需要注意不要颠倒顺序。具体方法如下：

1、请在您的电脑联网状态下登录计费系统，计费系统会自动上报汇总。

2.进行报税，注意：这不属于我司服务范围，如有问题请联系您的服务商。

3、纳税申报成功后，需要重新登录计费系统，完成自动清卡工作。登录计费系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响刷卡清算。

2.小??规模纳税人复制过程

小规模季报用户在报告月份（1、4、7、10月）的操作与上述一般纳税人相同，非申报月份的操作相对简单。他们只需要登录计费系统进行“报表汇总”和“远程刷卡清算”即可。具体方法如下：

1、请在连接互联网的电脑上登录计费系统。计费系统会自动上报汇总并提示“提交汇总成功”。

2、然后计费系统完成自动刷卡清算工作。登录计费系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响刷卡清算。

3.查询清卡成功方法

忘记刷卡成功与否也没关系，可以通过如下方式查看刷卡是否成功：

点击“纳税申报处理-状态查询-增值税专用发票和增值税普通发票” 锁定日期：2020年4月** 纳税申报信息：

此状态表示您本月已完成清卡。

百旺税务控制面板

一、一般纳税人复印流程

登录进销存系统选择【数据管理】，然后选择【汇总并上传】小规模首次申请税控盘，再点击【提交汇总】，最后登录进销存系统进行【反写】。请注意，顺序不能颠倒。

具体方法如下： 1、请在电脑联网状态下登录计费系统，计费系统会自动上报汇总。（如果没有联网，电脑桌面右下角会弹出一个框，每天提醒一次，直到领取期结束）

2、办理纳税申报。注：纳税申报属于第三方服务商。如果您在经营纳税申报中遇到任何问题，可以联系纳税申报服务商进行咨询。

3、纳税申报成功后，需要重新登录计费系统，完成自动清卡工作。登录计费系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响刷卡清算。

2.小??规模纳税人复制过程

小规模季报用户，申报月份（1月、4月、7月、10月）的操作同上述一般纳税人；非申报月份的操作相对简单，只需登录结算系统进行“报表汇总”和“反写”即可。

具体方法如下： 1、请在电脑联网的情况下登录进销存系统。进销存系统会自动上报汇总并提示“收款期自动汇总上传成功”。（如果没有联网，电脑桌面右下角会弹出一个框，每天提醒一次，直到领取期结束）

2、然后计费系统完成自动刷卡清算工作。登录计费系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响刷卡清算。

三、查询清卡方法

忘记刷卡成功与否也没关系，可以通过如下方式查看刷卡是否成功：

点击“系统设置-税控设备设置-税控设备状态信息-增值税普通发票和增值税专用发票-开票期限验证”或点击“数据管理-汇总上传-各类发票开票期限验证”

结算截止日期：2020年4月**

此状态表示您本月已完成清卡。

西部地区企业所得税

15%优惠税率再延长10年

财政部 国家税务总局 国家发展改革委联合发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），正文如下：

一、自2021年1月1日至2030年12月31日，西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征税。本条所称鼓励类工业企业，是指主营业务为《西部地区鼓励类产业目录》规定的工业项目，且主营业务收入占企业总收入60%以上的企业。

2、在发展改革委牵头制定了《西部地区鼓励类产业目录》。目录在本公告施行期内发生修订的，自修订版施行之日起执行新版目录。

3.在后续管理中，税务机关在无法准确判断企业主营业务是否属于国家鼓励类产业项目时，可向发展改革等相关部门提出意见。对不符合税收优惠政策规定条件的，由税务机关依照税收征收管理法及有关规定处理。具体办法由省发展改革、税务部门另行制定。

4、本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州、江西省赣州市可执行西部地区企业所得税政策。

五、本公告自2021年1月1日起执行。

一般来说，我国规定企业需缴纳25%的企业所得税，但如位于西部地区的鼓励类产业可享受优惠税率。具体适用的税率是多少？一起来看看小编为您带来的最新最全的企业所得税适用税率表吧。

企业所得税最新最全税率

您是否有时对企业所得税感到困惑？今天过后别怕，我送你一块表，你看完就可以顺顺利利了！

对符合条件的小型微利企业，企业所得税税率为25%（自2019年1月1日至2021年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按应纳税所得额计入应纳税所得额25%，超过100万元但不超过300万元的，减按50%计入应纳税所得额） 20% 国家需要重点扶持的高新技术企业

15% 科技型服务企业（中国服务外包示范城市）

15%线宽小于0.25微米的集成电路厂商

15%的投资额超过80亿元的集成电路厂商

15%的鼓励类工业企业位于西部地区

15% 广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区鼓励类工业企业 15% 国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业

10% 从事污染防治的第三方企业（2019年1月1日至2021年12月31日） 15% 非居民企业在中国没有设立机构。机构，或者设立机构、场所但取得的所得与该机构、场所没有实际联系的，对来源于中国境内的所得征收企业所得税

1. 基本税率为25%

政策依据：第四条

2、适用税率为20%

概述：自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，税税率将为 20%。缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但未超过300万元的部分，按应纳税所得额的50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业是指从事国家非限制类和禁止类行业，同时满足以下三个条件的企业：

1、年应纳税所得额不超过300万元。2、从业人员不超过300人。 3、资产总额不超过5000万元，无论采用审计征收方式还是核准征收方式。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第一条、第二条（国家税务总局公告2019年第2号）

3、适用税率15%

1.国家需要重点扶持的高新技术企业

概述：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征税。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

2.技术先进型服务企业

概述：对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：（财税[2017]79号）第一条

3.横琴新区等地区现代服务业合作区鼓励类工业企业

概况：位于横琴新区、平潭综合试验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：依据（财税[2014]26号）第一条

四、西部地区鼓励类产业

概况：以西部地区企业主营业务为《西部地区鼓励类产业目录》新增鼓励类产业项目，且主营业务收入占西部地区总收入70%以上的企业企业在当年，自2014年10月1日起，可减按15%的税率缴纳企业所得税。

政策依据：（国家税务总局公告2015年第14号）第一条

5、集成电路线宽小于0.25微米或投资80亿元以上的集成电路生产企业

概述：集成电路线宽小于0.25微米或投资额在80亿元以上的集成电路生产企业，经认证后减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：（财税[2012]27号）第二条

6、从事污染防治的第三方企业

概述：2019年1月1日至2021年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业，减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：（财政部 国家税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2019年第60号）第一条、第四条

4、适用税率10%

一、重点软件企业和集成电路设计企业具体情况

概述：国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业小规模首次申请税控盘，当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

政策依据：（财税[2012]27号）第四条

2.非居民企业特定情况下的收入

概述：非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按百分之十的税率征收企业所得税。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条